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销售华中分公司探索工程建设项目全流程审计监督

   日期:2019-12-03     浏览:180    评论:0    

随着华中地区近几年成品油管道建设规模逐年扩大,由于长输管道工程建设项目点多、线长、面广的特殊性,造成管道建设过程中存在着诸多的风险因素。为确保建设风险有效可控,销售华中分公司从2019年初开始探索对重点工程建设项目实施全流程监督,作为全面排查工程建设领域风险、堵塞管理漏洞方面的一个新尝试。

按照“提前介入、全程把关、突出重点”的审计思路,全流程监督工作将事后审查与事前、事中监督并举,对公司建设资金和修理费的使用和管理情况进行检查,对项目建设期内的各项费用支出进行跟踪审计,全面、客观的审查资本和费用支出的合理性、真实性和效益性。通过系统地分析工程建设项目各个环节的风险,将监督工作分解为立项决策、勘察设计、招投标、物资供应及施工管理等9个重点监控环节,梳理每个环节的风险点。考虑到公司审计力量有限,在组建检查工作组、抽调兼职审计骨干时,充分考虑各骨干的专长,同时规避与本职工作的交叉的不利影响,合理进行监控点的角色分配,形成相互制约的监督机制。

在项目施工前准备阶段,重点对招标文件和合同条款等进行审查,针对承包商结算报价虚高的不诚信行为,在合同签立阶段予以约束,有效减少了承包商提交的结算资料过度虚高虚报的现象,使结算审减率控制在合理范围内,从本质上提高结算审计质量;在项目实施阶段,采取不定期到施工现场检查的形式,及时掌握工程进展,重点监督工程建设资金使用,密切关注工程质量和安全等情况,将项目管控风险消除在萌芽状态;在项目完工阶段,视建设项目规模、复杂程度等,对中介机构的审计结果进行复审,重点对工程计价及定额套用、工程变更及工程量等进行抽查,复审抽查比率达70%,确保工程结算审计质量。

在实施过程中,采用即查即改的方式,实时把脉工程建设管理,每季度通过监督联席会通报发现问题、反馈整改情况,实现闭环管理。截至2019年10月底,对3个库站罐区隐患改造工程开展全流程监督;对2个管道改线项目前期决策阶段开展了事前监督,开展招标控制价审查36项,审减招标控制价904万元;对51个投资项目和费用型项目进行了事中检查和事后审计,共检查发现问题及风险点29个,开展项目结算审计46项,审减184.8万元,切实发挥全流程审计监督的及时性、建设性和效益性作用。

下一步,公司将认真学习贯彻落实四中全会精神,进一增强工程建设项目全流程审计监督力度,实现审计监督关口前移,将预防与揭露、揭露与整改相结合,有效推动工程建设项目进度,不断提高工程质量,促进公司综合治理水平提升。

(刘莹)

 
标签: 建设 监督 审计
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